Рынок аудиторско-консалтинговых услуг в России: итоги 2006 г. (артикул: 00199 29507)

Вы можете заказать данный отчёт в режиме on-line прямо сейчас, заполнив небольшую форму регистрации. Заказ отчёта не обязывает к его покупке. После получения заказа на отчёт с Вами свяжется наш менеджер.

• Полное описание отчета

  В мае 2007 г. агентство DISCOVERY Research Group завершило проведение исследования аудиторско-консалтинговых услуг в России.
   
  По итогам 2006 года, объем рынка 150 аудиторско-консалтинговых групп увеличился на 37-39% и достиг отметки в 27-28 млрд рублей. По данным Российской коллегии аудиторов, в 2006 году на рынке работало 10-12 тыс. аудиторов.
   
  За 2006 год сектор аудита в общей структуре рынка увеличился на 35%, практически ни в чем не уступив по своей динамике консалтингу (прирост за год 39-40%). В целом же структура рынка аудиторско-консалтинговых услуг практически не изменилась. Доля сектора аудита в общем объеме рынка аудиторско-консалтинговых услуг составила 41-42%, сектор налогового и юридического консалтинга увеличился до 18,5%, наибольший же рост показал сегмент аудиторско-консалтинговых услуг в сфере оценочной деятельности - его доля увеличилась до 11,4%.
   
  Лидерство в объеме сегмента рынка аудита удерживает общий аудит. В 2006 году объем рынка услуг в области общего аудита  вырос на 38,2%, достигнув примерно 8,3 млрд. руб. В этот период наиболее значительный рост выручки - 49% (против 44% в 2005 г.) наблюдался в секторе аудита инвестиционных компаний. Спрос был спровоцирован развитием в России рынка инвестиционных услуг. К перспективным направлениям развития специалисты относят услуги по МСФО. За 2006 год прирост этого сектора составил 86,6%.
   
  В настоящее время верхушка мирового рейтинга аудиторских сетей в РФ поделена: помимо "большой четверки" - PricewaterhouseCoopers, Deloitte, KPMG, Ernst & Young, к крупнейшим российским компаниям - участникам сетей относятся: "БДО Юникон" (сеть BDO Int.), ЗАО "BKR-Интерком-Аудит", "Росэкспертиза" (MRI), "РСМ Топ-Аудит" (RSM Int.), ФБК (PKF), "Хорват Рус" (Horwath Int.), "Бейкер Тилли Русаудит" (Baker Tilly Int.), "Нексия Пачоли Мариллион" (Nexia Int.), Grant Thornton Trid (Grant Thornton Int.). Таким образом, в настоящее время наблюдается тенденция интеграции отечественных аудиторско-консалтинговых компаний в мировые сети.
   
  Одной из важнейших тенденции на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг является формирование национальных сетей. В основном, укрупнение сетей происходит в результате экспансии московских компаний в регионы.
   
  В целом, рынок аудита стабилизируется. Несмотря на усиление влияния компаний "большой четверки", у российских компаний есть своя ниша на рынке: например, это малые и средние предприятия. Инвестиционный климат в России стал привлекательнее и для зарубежных, и для российских инвесторов. Стабилизировались условия ведения бизнеса в России, его правового регулирования и налогообложения. Увеличился объем инвестиций. Благодаря этому сохранился рост рынка аудиторских услуг.

  Аналитики прогнозируют дальнейший рост рынка аудиторско-консалтинговых услуг. По мнению экспертов рынка, рост спроса на аудиторско-консалтинговые услуги будет спровоцирован в первую очередь концентрацией аудиторского бизнеса путем создания национальных сетей, а также общим развитием российской экономики.
   
  Цель исследования

  Описать текущее состояние и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

   Задачи исследования

  1. Описать общую ситуацию на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг.

  2. Определить ключевые показатели рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России:

  объем рынка;
  темпы роста объема рынка.
  3. Определить ключевые показатели сегментов рынка аудиторско-консалтинговых услуг:

  объем сегмента;
  темпы роста;
  прогноз развития;
  тенденции и перспективы развития;
  доли и темпы роста сегментов рынка.
  4. Определить ключевые тенденции и перспективы развития рынка.

  5. Описать благоприятные факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

  6. Описать возможные барьеры входа на рынок консалтинговых услуг.

  7. Описать основные условия формирования уровня цен на услуги.

  8. Охарактеризовать деятельность основных отечественных и зарубежных участников рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России по следующим показателям:

  выручка;
  ценовая политика;
  планы развития.
  9. Описать основные причины и условия формирования профессиональных объединений аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов.

  10. Изучить законодательно-нормативные акты об аудиторской деятельности, регулирующие отношения субъектов на рынке аудиторско-консалтинговых услуг.
   
  Объект исследования

  Российский рынок аудиторско-консалтинговых услуг
   
  Метод сбора данных

  Мониторинг материалов печатных и электронных деловых и специализированных изданий, аналитических обзоров рынка; Интернет; материалов маркетинговых и консалтинговых компаний; результаты исследований DISCOVERY Research Group.
   
  Метод анализа данных

  Традиционный контент-анализ документов.
   
  Информационная база исследования

  1. Печатные и электронные деловые и специализированные издания.

  2. Ресурсы сети Интернет

  3. Материалы компаний.

  4. Аналитические обзорные статьи в прессе.

  5. Результаты исследований маркетинговых и консалтинговых агентств.

  6. Экспертные оценки.

  7. Интервью с производителями и другими участниками рынка.

  8. Материалы отраслевых учреждений и базы данных.

  9. Базы данных Discovery Research Group.

   

• Подробное оглавление/содержание отчёта

  РЕЗЮМЕ      6

  ГЛАВА 1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИССЛЕДОВАНИЯ      8

  ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ         8

  ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ    8

  ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ    8

  МЕТОД СБОРА ДАННЫХ       9

  МЕТОД АНАЛИЗА ДАННЫХ 9

  ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА ИССЛЕДОВАНИЯ    9

  СПИСОК ТАБЛИЦ        10

  СПИСОК ДИАГРАММ 11

  ГЛАВА 2. ОБЪЕМ И ТЕМПЫ РОСТА РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ   12

  ГЛАВА 3. КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СЕГМЕНТОВ РЫНКА КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ В 2003-2006 ГГ.: ОБЪЕМ, ТЕМПЫ РОСТА, ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ, ПЛАНЫ КОМПАНИЙ      15

  § 1. АУДИТОРСКИЕ УСЛУГИ            20

  Общий аудит   24

  Банковский аудит       27

  Инвестиционный аудит        32

  Аудит страховых организаций        35

  § 2. АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫЕ УСЛУГИ         38

  Аудит, консалтинг и обучение по МСФО   38

  Стратегический и финансовый консалтинг          48

  Налоговый и юридический консалтинг        51

  Оценочная деятельность      55

  IT-консалтинг  58

  Аутсорсинг      64

  ГЛАВА 4. КЛЮЧЕВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ         67

  Экспансия московских компаний в регионы 67

  Вытеснение мелких компаний с рынка        70

  Увеличение числа заказов от крупных промышленных предприятий     70

  «Серый» и «черный» аудит  72

  Позиционирование на рынке  72

  Рост заказов на услуги в области МСФО   73

  Стабилизация ситуации на рынке   73

  Развитие отдельных отраслей рынка аудиторско-консалтинговых услуг       74

  Укрупнение аудиторско-консалтинговых компаний         75

  Взаимодействие аудиторско-консалтинговых компаний и госструктур          75

  Влияние «Большой четверки» на российский рынок аудита        77

  Влияние мировых аудиторских сетей на российский рынок        79

  Слияния и поглощения на национальном рынке      82

  ГЛАВА 5. ВАЖНЕЙШИЕ ФАКТОРЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ   85

  § 1. БЛАГОПРИЯТНЫЕ ФАКТОРЫ   85

  § 2. НЕГАТИВНЫЕ ФАКТОРЫ           85

  ГЛАВА 6. ФОРМИРОВАНИЕ И УРОВЕНЬ ЦЕН НА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫЕ УСЛУГИ            89

  ГЛАВА 7. КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРУПНЕЙШИХ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ КОМПАНИЙ В РОССИИ      96

  § 1. КОМПАНИИ «БОЛЬШОЙ ЧЕТВЕРКИ»  96

  Ernst & Young   96

  PricewaterhouseCoopers         97

  KPMG   99

  Deloitte & Touche         100

  § 2. КРУПНЕЙШИЕ КОМПАНИИ В РОССИИ         101

  БДО Юникон    101

  «BKR-Интерком-Аудит»       101

  «РСМ Топ-Аудит»      102

  «Росэкспертиза»        102

  ФБК      103

  ГЛАВА 9. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ОБ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РЫНОК АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ    107

  ПРИЛОЖЕНИЕ 1. РЕЙТИНГ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ ГРУПП РОССИИ ПО ИТОГАМ 2006 ГОДА    120

  ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ИТОГИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ АУДИТОРСКО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫХ КОМПАНИЙ В 2005 Г. (TOP 50)           128

  ПРИЛОЖЕНИЕ 3. РЕЗУЛЬТАТЫ АНКЕТИРОВАНИЯ УЧАСТНИКОВ ВСЕРОССИЙСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ-СЕМИНАРА ПО ПРОБЛЕМАМ АУДИТА, БУХУЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.            131

  ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ЛИДЕРЫ РЕГИОНАЛЬНЫХ РЫНКОВ АУДИТА В РОССИИ ПО ИТОГАМ 2005 Г.            133

  ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ЛИДЕРЫ ВО ВСЕХ ОТРАСЛЯХ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ ПО ИТОГАМ 2005 Г.         135

  ПРИЛОЖЕНИЕ 6. АКГ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИЕ УСЛУГИ В ОБЛАСТИ МСФО РАЗЛИЧНЫМ КАТЕГОРИЯМ КЛИЕНТОВ, 2005 Г.    135

  ПРИЛОЖЕНИЕ 7. АКГ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИЕ УСЛУГИ В ОБЛАСТИ МСФО РАЗЛИЧНЫМ КАТЕГОРИЯМ КЛИЕНТОВ, 2006 Г.    136

  ПРИЛОЖЕНИЕ 8. ИТОГИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ КОМПАНИЙ В 2005 Г. (ТОР 50) 137

   

• Перечень приложений

  Отчет содержит 32 таблицы и 16 диаграмм.

   Таблицы

  Таблица 1. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2005 г.

  Таблица 2. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2006 г.

  Таблица 3. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (первый вариант)

  Таблица 4. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (второй вариант)

  Таблица 5. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2006 г.

  Таблица 6. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционногоо аудита в 2005 г.

  Таблица 7. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционного аудита в 2006 г.

  Таблица 8. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (первый вариант)

  Таблица 9. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (второй вариант)

  Таблица 10. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2006 г.

  Таблица 11. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (первый вариант)

  Таблица 12. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (второй вариант)

  Таблица 13. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2006 г.

  Таблица 14. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2005 г.

  Таблица 15. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2005 г.

  Таблица 16. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2006 г.

  Таблица 17. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2006 г.

  Таблица 18. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2005 г.

  Таблица 19. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2005 г.

  Таблица 20. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2006 г.

  Таблица 21. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2006 г.

  Таблица 22. Выручка крупнейших компаний в сфере налогового консалтинга 2006 г., тыс. руб.

  Таблица 23. Выручка крупнейших компаний в сфере юридического консалтинга в области финансового права 2006 г.

  Таблица 24. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2005 г.

  Таблица 25 Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2006 г.

  Таблица 26. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2005 г.

  Таблица 27. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2005 г.

  Таблица 28. Выручка крупнейших компаний в области ИТ-консалтинга 2005 г.

  Таблица 29. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2006 г.

  Таблица 30. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2006 г.

  Таблица 31. Прогноз развития российского рынка консалтинга в сфере IT на ближайшие три года.

  Таблица 32. Минимальные тарифы на проведение оценочных работ.

  Диаграммы

  Диаграмма 1. Совокупная выручка крупнейших АКГ России (без компаний "большой четверки") в 2001-2006 гг., млрд. руб.

  Диаграмма 2. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2005 г. (без компаний "большой четверки"), %

  Диаграмма 3. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2006 г. (без компаний "большой четверки"), %

  Диаграмма 4. Темпы прироста выручки в разных секторах рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России 2004-2006 г., %

  Диаграмма 5. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.

  Диаграмма 6. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.

  Диаграмма 7. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.

  Диаграмма 8. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.

  Диаграмма 9.Объем сегмента общего аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

  Диаграмма 10. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2005 г., %

  Диаграмма 11. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2006 г., млн. руб.,%

  Диаграмма 12. Объем сегмента банковского аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

  Диаграмма 13. Объем сегмента аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

  Диаграмма 14. Объем сегмента аудита страховых организаций в России в 2003-2006 гг., млн. руб.

  Диаграмма 15. Объем  сегмента услуг по секторам в области МСФО в 2005-2006 г., млрд. руб.

  Диаграмма 16. Темпы прироста объема сегмента аудиторско-консалтинговых услуг в области МСФО 2004-2006 г., %.

   

• Российский рынок консалтинговых услуг. Маркетинговое исследование и анализ рынка
  ВВЕДЕНИЕ
  ХАРАКТЕРИСТИКА ИССЛЕДОВАНИЯ
  АНАЛИЗ РОССИЙСКОГО РЫНКА КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ
  ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА
  Понятие услуг
  Показатели социально-экономического развития
  Влияющие рынки
  Резюме по разделу
  СЕГМЕНТАЦИЯ РЫНКА КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ
  Сегментация Рынка по видам услуг
  Ценовая сегментация
  Резюме по разделу
  ОСНОВНЫЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ РЫНКА
  КОНКУРЕНТНЫЙ АНАЛИЗ РЫНОК КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ
  Уровень конкуренции, параметры конкуренции
  Описание профилей крупнейших игроков Рынка
  Резюме по разделу
  КАНАЛЫ ПРОДВИЖЕНИЯ НА РЫНКЕ КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ
  АНАЛИЗ КОНЕЧНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ РЫНКА КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ
  Описание потребителей на Рынке
  Потребительские предпочтения на Рынке
  Нормативные документы, регулирующие деятельность на рынке
  Резюме по разделу
  ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИССЛЕДОВАНИЮ
  Основные тенденции Рынка
  PEST-анализ Рынка
  Риски и барьеры при выходе на Рынок
  Перспективы развития Рынка
  РЕЗЮМЕ ПО ИССЛЕДОВАНИЮ
  Приложение 1. Список крупнейших консалтинговых групп России по итогам 2011 года
• Стратегия развития предприятия.
  1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 2 Анализ исходных данных 2.1. Основные виды деятельности 2.2. Организационная структура предприятия 2.3. Система организации внутренней и внешней логистики, включая анализ процесса закупки, транспортные потоки, складское хозяйство 2.4. Система управления качеством 2.5. Комплексная диагностика системы управления производством и организации труда 2.6. Система планирования численности производственного персонала 2.7. Система оплаты и нормирования труда, мотивация производственного персонала 2.8. Система развития производственного персонала 2.9. Система планирования производства 2.10. Анализ текущих финансовых показателей компании 2.11.АНАЛИЗ БАЛАНСА 2.11.1.Анализ активов, состав и состояние имущественного комплекса предприятия 2.11.2. Анализ пассивов, обязательств, кредиторской задолженности должника 2.11.3.Соотношение активов и пассивов организации 2.11.4.Анализ финансовых результатов деятельности (анализ Отчета и Прибылях и убытках) 2.12.Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета. - Оценка платежеспособности и кредитоспособности - Оценка финансовой устойчивости и ликвидности - Оценка деловой активности и эффективности работы 2.13.Система управления затратами. ABC-анализ 2.14.Загрузка оборудования. Потребнос…
• Бизнес-план развития компании-заказчика
  1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 2.1. Описание проекта 2.2. Особенности организации проекта 2.3. Информация о компании заказчика 2.3.1 Общая информация о компании заказчика 2.3.2 SWOT-анализ проекта 2.4. Месторасположение проекта 3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 3.1. Обзор транспортно-экспедиторских услуг на рынке перевозок химических грузов и газов в контейнерах-цистернах (в РФ и за рубежом) 3.2. Основные тенденции на рынке грузоперевозок 3.3. Анализ потребителей. Сегментация потребителей. Потенциальный объем спроса (в т.ч. Анализ существующих и потенциальных грузопотоков) 3.4. Обзор потенциальных конкурентов 3.5. Анализ прочих игроков рынка и смежных сегментов 3.6. Ценообразование на рынке грузоперевозок 3.7. Общая маркетинговая стратегия развития компании 4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 4.1. Описание помещений 4.1.1 Описание парка машин 4.1.2 Пункт обслуживания транспорта 4.1.3 Шиномонтаж 4.1.4 Административные строения 4.1.5 Прочее 4.2. Характеристики перевозимых грузов 4.3. Описание оборудования 4.4. Прочие технологические вопросы 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 5.1. План по персоналу 5.2. Схема взаимодействия с контрагентами 5.3. План-график работ по проекту 5.4. Источники, формы и условия финансирования 6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 6.1. Юридический аспект 6.2. Экологический аспект 6.3. С…